Programme

1. Le contrôle interne selon le cadre réglementaire et historique

• Le contexte et les exigences réglementaires
• L'entreprise et son environnement
• La définition du contrôle interne
• Les principaux référentiels existants

2. Le contrôle interne face aux enjeux actuels des entreprises

• Identifier & Maîtriser les risques :
  o Les Typologies de risques et l’évaluation des risques
  o La cartographie des risques opérationnels
  o La collecte des pertes opérationnelles, la mise en place et le suivi des actions correctrices

• Elaborer un dispositif de contrôle : les facteurs clés de succès
• Les lignes de défense
• Fréquence – Traçabilité et formalisme des contrôles : le juste contrôle
• La coopération entre auditeurs internes, compliance officers, contrôleurs internes...
• Le corpus procédural
• Les recommandations et le suivi des recommandations
• Le Comité de Contrôle Interne
• Le dispositif d’alerte
• La couverture des zones de risque

Exercice : Cas pratique

3. La mise en œuvre d'un dispositif de contrôle interne efficace et performant

• Appréhender l'environnement de contrôle interne.
• Mettre en place une approche processus au sein de l'entreprise pour déployer la démarche de contrôle interne.

4. Enjeux et conditions de réussite de la cartographie des risques opérationnels

• Définition, rôle et objectifs
• Méthodologie de construction : domaine / processus / code événement de risque / cotation
• Actualisation de la cartographie des risques
• Interprétation d’une cartographie des risques

Exercice : Cas pratique

5. Les méthodes d’évaluation du risque opérationnel

• Les méthodes statistiques
• Les approches par scénarios
• Les approches par « scorecards »

6. La mise en place d’un système de management du contrôle interne

• Un système de management pour faire vivre le référentiel de contrôle interne.
• Le rôle et les responsabilités des acteurs : de nouvelles missions pour la direction générale, le comité d'audit, le management de l'entreprise et les opérationnels.