Programme

1. Objectifs de la mission

• Définition des objectifs
• Zones d’exclusion
• Cadre réglementaire et procédures internes

2. Etapes de la mission

• Lancement et préparation de la mission
• Investigations sur sites : Entretiens, Sondages,  Analyse de documents
• Entretiens de validation des observations
• Rédaction du rapport
• Débriefing final : Présentation des constats, des recommandations et de la cotation de l’unité  
• Finalisation et envoi du rapport
• Réponses de l’unité
• Suivi et analyse des réponses
• Suivi de la mise en œuvre des recommandations

3. Organisation de la mission

• Mission intégrée dans le plan d’audit annuel ou mission ponctuelle
• Détermination du périmètre d’audit (dont exclusions le cas échéant) et adéquation de la durée de la mission
• Fixation de la réunion de cadrage et des réunions de pilotage
• Composition des équipes : chef de mission et auditeurs
• Constitution du planning de mission et du planning des visites (dont prise en compte des typologies d’agences)
• Gestion de la logistique

4. Approche de la mission par thématiques

• Présentation de 6 thématiques structurantes de la mission :
  • Organisation & Structure,
  • Pilotage & Suivi de l’Activité,
  • Engagements clientèle,
  • Contrôle Permanent,
  • Traitement des activités,
  • Conformité & Déontologie.
• Informations sur la ventilation des thématiques

5. Les axes d’investigations 

• Présentation de sujets générateurs de risques (opérationnel, crédit, conformité…) relatifs aux thématiques
• Points d’attentions
• Collecte des pistes d’audit

6. Moyens - Coûts - Délais  

• Effectifs dédiés à la mission
• Planning de mission
• Plan de travail individuel
• Entretiens (le recours aux trames d’entretien) : Responsable conformité,
• Responsable du contrôle permanent, Directeurs d’agence, collaborateurs en agence …
• Collecte et exploitation des documents
• Outils de requête en amont de la mission ➔ Sélection des dossiers, des opérations…
• Sondages (phase préparatoire et phase d’investigation)*
• Contrôles (phase préparatoire et phase d’investigation) * / **
• Questionnaire en agence (phase d’investigation)
• Développements IT.

* Exhaustif ou par échantillon (importance de la représentativité de l’échantillon)
** Principes du juste contrôle

7. Etude et traitement de cas spécifiques

• Absence d’un ou de plusieurs collaborateurs clés lors des investigations en agence
• Absence de réponses des audités aux demandes des inspecteurs - auditeurs
• Non transmission des documents
• Collaborateurs fragile psychologiquement
• Découverte d’opérations graves

8. Facteurs clés de succès

• Etude de facteurs clés de succès conditionnant la réussite de la mission
• Conditions de mise en œuvre

9. Rédaction du rapport  

• Constats / Analyse des constats / Risques engendrés + point sur les constats récurrents
• Recommandations : détermination du niveau des recommandations / problématique des recommandations dites « à tiroirs » / recommandations à proscrire
• Annexes : rôle et importance des annexes
• Utilisation et conservation des pistes d’audit  
• Cotation de la Mission